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矩子科技IPO:实控人拆借资金高达上亿,曾购买

  矩子科技IPO将于9月26日上会接受审查,公司此次公开发行2,500万股,拟募集约5.07亿元,其中,超过总募资的四分之一,1.4亿元被用于补充流动资金。

  需注意的是,截至2018年6月,公司货币资金11,818.03万元,而用于银行存款的资金额达11,801.02万元,公司的现金流净额为0.73亿元,远超同期净利。与此同时,报告期内,公司两次分红8,250万。

  据公司官网介绍,矩子科技目前已发展成为全球领先的AOI、激光雕刻等专业设备制造商,公司为苹果、华为、小米、OPPO、VIVO 等知名企业或其代工厂商供应机器视觉设备。

  不过,就目前矩子科技的体量来看,与行业龙头德律科技差距甚远。公司2018年1-6月营业收入为2.3亿元,净利润为:0.6亿元,据此年化测算,公司2018年营收约4.6亿元,净利润约1.2亿。而德律科技财务数据显示,2018年其总收入高达4,919.43亿新台币(折合人民币约1,125.9亿元),税收净收益为1064.4亿新台币(折合人民为243.61亿元)。

  资产腾挪有术,向严重违法失信企业购买资产

  2007年11月,杨勇等7人在上海投资100万元(分两期出资)成立上海矩子智能科技有限公司(公司前身,简称“矩子有限”),主营为智能设备及组件的研发、生产和销售。2012年,杨勇等原班人马在苏州投资2000万元(分两期出资)成立苏州矩子智能科技有限公司(以下称“苏州矩子”),主营业务与矩子有限大体相同。

  2015年,矩子有限拟更变股份有限公司并冲击上市。但彼时,矩子有限势单力薄,难于独自完成上市。为此,矩子有限将同一控制下的企业苏州矩子纳入麾下。

  2015年6月18日,公司称,为整合生产经营资源,优化公司治理结构,避免同业竞争,减少关联交易,矩子有限收购苏州矩子100%股权,未经评估双方作价5,900万元,矩子有限与苏州矩子的股东分别签订股权转让协议。

  由于苏州矩子重组前一个会计年度末的资产总额、前一个会计年度的营业收入、利润总额超过重组前矩子有限的50%,故构成重大资产重组情形,但公司称,此次重大资产重组属于同一控制下的企业,且重组前后矩子有限主营业务具有相关性,所以符合相关要求。

  苏州矩子在公司可谓举足轻重。截至 2017年12月31日,苏州矩子(合并口径)的总资产为29,036.38万元,净资产为16,364.96万元;2017年净利润为6,478.88万元,占公司整个净利润7,381.6万元的比例为87.77%。公司此次募投中机器视觉检测设备产能扩张建设项目、机器视觉检测设备研发中心项目两个重要项目的实施方为苏州矩子。

  财经参考发现,苏州矩子曾持有杭州智感51%的股权,但在公司IPO申报前夕,将其转让出去。招股书显示,2017年4月,苏州矩子将其持有的全部杭州智感51%的股权分别转让给侯文峰和方文勇,其中将杭州智感35.5%的股权作价35.5万元转让给侯文峰,将杭州智感15.5%的股权作价15.5万元转让给方文勇。

  据招股书,2013年7月,苏州矩子共出资51万分别受让杨军、侯文峰、吴盛钧和方文勇拥有杭州智感的28%、12.5%、8%和2.5%的股权,51万受让51%的股权,又以51万转让给上述部分人员,属于平价转让。

  但公司在招股书中称2017年产生投资收益的 225.88万元度由出售其持有的子公司杭州智感股权而来,且该笔收益作为当期非经常性收益列示。不知这投资收益从何而来?

  值得一提是,苏州矩子控股子公司(持有75%股权)苏州矩度还曾向被国家监管部门打入“黑名单”的新亚电子购买资产。

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